OBJECTIFS

Maîtriser les principes de fonctionnement d'un système de comptabilité multidevises et sa relation avec le système de la comptabilité de la monnaie de référence(comptabilité devises et comptabilité dinars)

Maîtriser les opérations de commerce extérieur et les moyens de règlements internationaux-Aspects juridiques, droits et obligations, et responsabilité de la banque.

CONTENU DU PROGRAMME

PRESENTATION DES ACTIVITES DE LA BANQUE PORTANT SUR DES TRANSACTIONS EN DEVISES:

• En tant qu'agents d'encaissement et de paiement en devises pour le compte de la clientèles, pour la transformation des flux physiques en flux financiers(importation exportation de biens et services)

• En tant qu'intermédiaire financier pour des opérations en devises:emprunts, prêts, dépôts clientèles, placement, financement des opérations de commerce extérieur ect...

• En tant qu'agent de change pour assurer le compte de la clientèle des opérations de change sur un marché interbancaire de devises

PARTIE 1:
1-opération de commerce extérieur

- importation

- exportation

2-les moyens de règlements internationaux
crédit documentaire:
- crédit documentaire à vue
- crédit documentaire à terme
- confirmation de crédit documentaire export

Remise documentaire:
- Remise documentaire à vue
- Remise documentaire contre acceptation

virement
acceptation

3-fonctionnement des comptes en devises

4-les opérations de prêts et emprunts en devises:
- financement de marché export en devises
- prêts interbancaires en devises
- emprunts en devises
- les lignes spéciales en devises

5-la salle de marché de change interbancaire:
- le front office
- le back office
- le change au comptant
- le change à terme
- autres instruments financiers de couverture

PARTIE 2: PRINCIPES ET REGLES DE LA COMPTABILITE MULTI-DEVSES
1-présentation de la norme comptable bancaire portant sur les opérations en devises

2-règles de fonctionnement de la comptabilité multidevises
- notion de position de change
- notion de position de trésorerie

3-les comptes de position de change

4-les comptes de contre valeur de position de change

5 -le risque de change-les gains et les pertes de change

6-les opérations de couverture

7-les opérations de spéculation

PARTIE 3: COMPTABILISATION DES OPERATIONS EN DEVISES
1-le paiement des importations
- par credoc
- par remise documentaire
- par virement
- par acceptation
- avec les achats et les couvertures

2-le paiement des exportations
- par confirmation de credoc
- par remise documentaire
- par virement
- par acceptation
- avec les rapatriements et les ventes

3-le change manuel

4-les opérations de change : au comptant et à terme et les instruments de couverture contre les risques de change

5-les opérations sur les comptes en devises

6-les prêts et emprunts en devises

PROFIL DES PARTICIPANTS

Responsable de services bancaires étrangers, Responsables de la salle de marché (Back office et front office), Responsables de la comptabilité de la banque et Responsables de l'audit interne

DOCUMENTATION :
Une documentation complète élaborée par notre cabinet sera fournie à chaque participant sur CD

DUREE & DATE :
3 jours, nous consulter pour la date

COUT & LIEU :
Hôtel haut standing à Tunis

EXPERTS ANIMATEURS :
BEN AFIA MOHAMED SALAH, Expert Comptable et commissaire aux Comptes de banques de la place
BEN AHMED MONOOM, Expert Comptable et Enseignant à l'École Supérieur de Commerce de Tunis